用友NC管理手册：[8]固定资产操作手册2

1、月末结账：业务流程

月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改。如果必须修改结账前的数据，则可以执行“反结账”操作。恢复月末结账前状态，又称“反结账”，是本系统提供给您的一个纠错功能。如果由于某种原因，您在结账后发现结账前的操作有误，而结账后不能修改结账前的数据，因此可使用此功能恢复到结账前状态去修改错误。

2、【注意事项】

Ø 月末结账后发现已结账期间有数据错误必须修改，可通过“反结账”功能返回修改；

Ø 反结账后，本账套内对该月结账后所做的所有工作除新增卡片和部分附卡变动信息保留外其他都无痕迹删除；

Ø 本月反结账后，本账套内对在月结账后次月所做的所有工作包括新增卡片等都将无痕迹删除；

Ø 本期间的资产减少、资产调出操作结账前必须完成，否则本期间不能结账；

Ø “多单位处理”按钮功能适合集团管理应用中，集团公司统一为下级公司进行结账和反结账；如果是单个公司进行结账和反结账，使用〖结账、反结账〗按钮和〖多单位处理〗按钮效果一样。

3、账簿查询 => 总账

固定资产总账是对企业固定资产核算一定期间内的全部经济业务按一定分类标准，将原值、累计折旧 、净值、（减值准备、净额）按借、贷、余三栏的格式汇总反映价值变化的账页。 

4、点击“确定”即可看到查询列表。

5、账簿查询 => 明细账

固定资产明细账是分类登记一定期间内资产的详细变动情况的一种账簿，它将某一资产的原值、累计折旧 、净值、(减值准备、净额)按借、贷、余三栏的格式详细反映固定资产的价值变化的账页。

6、账簿查询 => 部门折旧汇总表

固定资产部门折旧汇总表反映公司内各部门计提折旧的情况，包括计提原值和计提的折旧额信息。

7、至此常用的固定资产操作手册介绍完毕；

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