1、打开财务软件，选择账套，输入用户名与密码，点击“登录”。
2、选择“录凭证”，进入“凭证填制”页面，准备记账。
3、依据收入的确认凭据（合同、货物签收单、报关单等），做以下账务处理：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
4、无论发票是否开全，均需做上述分录。因此，未开票收入的记账并不依据开票时间，而是依据其所属的会计期间。
5、注意，未开票收入必须在月底报税时，如实进行手动填列，保证报税资料与会计账务相符。
6、未开票收入在以后期间补开发票后，账务上不做任何处理，但是务必在报税时，在“未开票收入”项目中做红字负向填列，保证报税资料的正确。
